Département Finance

Quel est le score de l'équipe Où se situent les bons points et les mauvais points ?

Le compte de résultat est le score cumulé réalisé par chaque collaborateur de l'entreprise sur une période donnée. Le service financier doit être à même d'identifier, d'analyser et de communiquer rapidement les écarts notables par rapport au budget. Cela détermine la vitesse à laquelle l'entreprise peut exploiter une situation nouvelle pour améliorer sa performance.

L'axe décisionnel Compte de résultat permet de définir des objectifs de planification et des mesures de scorecarding pour les éléments suivants afin de mieux piloter la performance :

• Ecart entre ventes effectives et prévisions (€ et %)
• Ventes et bénéfice nets (€ et %)
• Bénéfice d'exploitation/BAII (€ et %)
• Coûts fixes, du marketing et des matières (€ et %)
• Marge bénéficiaire brute (€ et %)
• Intérêt (€ et %)
• Marge sur les matières (€ et %)
• Coûts de vente, frais généraux et coûts administratifs (€ et %).

Pour identifier les tendances et les opportunités, vous pouvez analyser ces objectifs et ces mesures selon diverses dimensions :

• Mois / année.
• Division / département.
• Ventes prévues / effectives.
• Marque et ligne de produits.

Utilisation de l'axe décisionnel Compte de résultat

Vous fixez vos cibles en fonction des objectifs et des mesures définis dans le domaine décisionnel Compte de résultat. Il vous suffit alors de voir comment vous vous situez par rapport à ces cibles pour évaluer votre degré de réussite. Vous pouvez ensuite explorer en détail les résultats obtenus pour en savoir plus sur les paramètres qui conditionnent votre performance.

• Ecart entre ventes effectives et prévisions (€) : Ces augmentations du chiffre d'affaires signifient-elles qu'il faut dégager des ressources supplémentaires pour accompagner la croissance ?
• Ventes nettes (€) : Quels sont le chiffre d'affaires et le bénéfice net pour cette période ? Comment se situent-ils par rapport à ceux de la période précédente ?
• Coût des matières (€) : Faut-il ajuster les prix de vente ou trouver de nouveaux marchés pour compenser la hausse du coût des matières ?