Département Finance

Comment gérer efficacement les besoins de trésorerie et de liquidité ?

Cet axe décisionnel porte sur la gestion de la trésorerie et des liquidités, du financement, des relations avec les banques et des risques financiers. Pour gérer ces divers éléments et piloter la performance de manière efficace, le service financier doit avoir accès aux données actuelles sur le marché et les exploiter en fonction des besoins futurs de l'entreprise.

L'axe décisionnel Trésorerie permet de définir des objectifs de planification et des mesures de scorecarding pour les éléments suivants afin de mieux piloter la performance :

• Coût des emprunts (%).
• Rendement et risque des investissements (% et #).
• Liquidité nette (€).
• Actions émises/en circulation (nbre).
• Intérêt (€ et %).
• Dividendes versés (€ et %).
• Options en circulation et libérées (€ et nbre).

De plus, pour faire apparaître des données pertinentes, vous pouvez analyser ces objectifs et ces mesures selon diverses dimensions, notamment :

• Mois / année.
• Postes du bilan.
• Division / département.

Utilisation du domaine décisionnel Trésorerie

Vous fixez vos cibles en fonction des objectifs et des mesures définis dans le domaine décisionnel Trésorerie. Il vous suffit ensuite de voir comment vous vous situez par rapport à ces cibles pour évaluer votre degré de réussite. Puis vous pouvez explorer en détail les résultats obtenus pour en savoir plus sur les paramètres qui conditionnent votre performance.

• Coût des emprunts (%) : Quelles sont les options pour les emprunts à court terme et les besoins de trésorerie ?
• Liquidité nette (€) : Faut-il investir l'excédent de trésorerie sur les marchés monétaires ou sur un compte bancaire ? Dans l'affirmative, avec quel taux de rendement et pour combien de temps ?
• Dividendes versés (€ et %) : Si nous avons enregistré une perte cette année, devons-nous continuer à verser les dividendes des années précédentes ou suspendre ce versement ?