Département Finance

Comment appuyer, coordonner et gérer au mieux la diffusion de plans pertinents ?

Quand le service financier sait ce qui provoque les écarts de performance, il doit exploiter cette information pour réévaluer et améliorer les plans opérationnels futurs. Il doit fournir des informations et des réactions pour guider d'autres départements fonctionnels de l'entreprise qui en retour lui communiquent des informations recueillies sur le terrain. Ces efforts coordonnés permettent à l'organisation de tester et d'élaborer des plans plus prévisibles et réalistes, pour une meilleure performance.

L'axe décisionnel Ecart par rapport au plan opérationnel permet de définir des objectifs de planification et des mesures de scorecarding pour les éléments suivants afin de mieux piloter la performance :

• Ecart des coûts de fonctionnement et du coût des frais généraux (€ et %)
• Ratio coût/vente des produits (%)
• Ecart entre ventes effectives et prévisions (%)
• Coût unitaire moyen (€)
• Coûts de distribution, de main-d'œuvre, de marketing, de production et frais généraux (€ et %)
• Ventes par salarié (€).

You can analyze these goals and metrics by a number of dimensions to find opportunities and challenges in the data:

• Mois / année.
• Postes de comptabilité générale.
• Division/département.
• Marque et ligne de produits.

Utilisation de l'axe décisionnel Ecart par rapport au plan opérationnel

Vous fixez vos cibles en fonction des objectifs et des mesures définis dans le domaine décisionnel Ecart par rapport au plan opérationnel. Il vous suffit ensuite de voir comment vous vous situez par rapport à ces cibles pour évaluer votre degré de réussite. Puis vous pouvez explorer en détail les résultats obtenus pour en savoir plus sur les paramètres qui conditionnent votre performance

• Ecart des coûts de fonctionnement (€ et %) : Quels types de compte ont le plus contribué aux dépassements de budget ?
• Ecart entre ventes effectives et prévisions (%) : Avons-nous atteint nos objectifs d'augmentation du C.A. de nos magasins ?
• Frais généraux (€) : Comment nos frais généraux et nos coûts de production se situent-ils par rapport à ceux de l'année dernière ?