Finanzwesen

Wie unterstützen, koordinieren und managen wir am besten die Bereitstellung von sinnvollen Plänen?

Sobald die Finanzabteilung das Warum hinter Planabweichungen kennt, muss sie dieses Wissen nutzen, um zukünftige Betriebspläne zu revidieren und zu verbessern. Die Finanzabteilung sollte den anderen Unternehmensbereichen Input und Feedback als Richtlinie liefern. Im Gegenzug stellen diese anderen Abteilungen der Finanzabteilung Informationen aus ihrer täglichen Praxis zur Verfügung. Diese koordinierte Vorgehensweise ermöglicht Ihrem Unternehmen die Prüfung und Entwicklung von zuverlässigeren und praxisorientierten Business-Plänen für eine bessere Performance.

Im Entscheidungsgebiet Betriebsplanabweichung können Sie Planungsziele und Scorecarding-Kennzahlen für Elemente des Performance-Managements definieren wie:

• Betriebs- und Gemeinkostenabweichung (€ und %)
• Verhältnis Produktkosten/Umsatz (%)
• Ist vs. Soll (%)
• Durchschnittliche Stückkosten (€)
• Distributions-, Lohn-, Marketing-, Gemein- und Produktionskosten (€ und %)
• Umsatz pro Mitarbeiter (€)

Diese Zielvorgaben und Kennzahlen können Sie anhand einer Reihe von Dimensionen auswerten, um die in den Daten verborgenen Trends und Chancen zutage zu fördern:

• Fiskal-Monat/Jahr
• Hauptbuchposten
• Bereich/Abteilung
• Marke und Produktlinie

Das Entscheidungsgebiet Betriebsplanabweichung in der Praxis

Sie definieren Ihre Vorgaben auf der Basis von Zielen und Kennzahlen aus dem Bereich Betriebsplanabweichung. Im Rahmen Ihrer Erfolgskontrolle stellen Sie fest, wie die Resultate im Vergleich zu den Zielvorgaben abschneiden. Darüber hinaus nehmen Sie eine detaillierte Ergebnisauswertung vor, um weiteren Aufschluss über folgende Faktoren zu bekommen, die sich auf das Performance-Management auswirken.

• Betriebskostenabweichung (€ und %): Was hat am meisten zu Abweichungen gegenüber dem Budget beigetragen?
• Ist vs. Soll (%): Haben wir unsere Verbesserungsziele erreicht?
• Gemeinkosten (€): Wie fällt der Vergleich unserer Gemein- und Produktionskosten mit dem Vorjahr aus?